Notre guide pour augmenter ses revenus en libéral : Télécharger
Formation et optimisation fiscale : quand on est professionnel de santé libéral, on sait que la formation est indispensable pour rester à la pointe et continuer d’exercer dans les meilleures conditions. Mais saviez-vous que vos efforts pour vous former peuvent vous faire bénéficier d’un avantage fiscal non négligeable ? C’est là que le crédit d’impôt formation entre en jeu. On vous explique tout, pas à pas, avec humour et simplicité pour que vous sachiez exactement comment gravir les échelons de votre profession libérale tout en profitant de cette aide fiscale, sans prise de tête.
Le crédit d’impôt formation est un dispositif fiscal en vigueur en France qui vous permet, en tant que professionnel libéral, de réduire le montant de vos impôts en fonction des heures de formation que vous suivez. En clair, l’État vous encourage à développer vos compétences en soins médicaux, tout en vous remboursant une partie des coûts liés à votre formation.
Concrètement, si vous êtes médecin, kiné, infirmier ou infirmièere libéral(e), sage-femme ou encore orthophoniste, et que vous vous formez, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt. C’est une bonne nouvelle, non ? Vous n’êtes pas obligés d’exercer dans un grand cabinet pour en profiter : tous les libéraux, même ceux exerçant en solo, y ont droit. Et en tant que soignant, il est toujours bon d’être au courant des dernières innovations et pratiques médicales pour offrir à vos patients le meilleur : c’est le moyen le plus efficace pour les fidéliser !
Le crédit d’impôt pour la formation concerne les professionnels de santé libéraux soumis à l’impôt sur le revenu dans le cadre du régime des Bénéfices Non Commerciaux (BNC). Vous êtes libéral ? Exerçant en cabinet ou non, vous êtes dans la cible. En revanche, si vous avez des salariés dans votre cabinet, ce crédit ne s’applique qu’à vous en tant que dirigeant ou chef d’entreprise, mais pas à vos employés.
Important : même si vous êtes déjà dans un régime d’exonération partielle ou totale d’impôts, vous pouvez toujours en bénéficier. C’est une excellente manière de maintenir vos compétences à jour et de monter en grade sans alourdir vos charges fiscales.
Au-delà de l’aspect pédagogique, se former régulièrement est une exigence légale pour certaines professions de santé comme les IDEL (Infirmiers et Infirmières Diplômé(e)s d’État Libéraux). Mais ce n’est pas qu’une obligation : c’est une opportunité de développer de nouvelles compétences, d’élargir son champ d’expertise, et donc, d’améliorer sa pratique (et sa grille de salaire). Grâce au crédit d’impôt, vous pouvez vous former en toute sérénité, sans avoir à trop vous soucier des coûts. Avec un tel dispositif, c’est un peu comme si l’État devenait votre sponsor de formation. Qui refuserait ça ? On ne dit jamais non aux avantages fiscaux pour les soignants libéraux.
Calculer son crédit d’impôt, ça peut sembler rébarbatif. Mais en fait, c’est assez simple : l’opération se fonde sur le nombre d’heures de formation que vous suivez, multiplié par le montant horaire du SMIC en vigueur au 31 décembre de l’année d’imposition. Pour l’année 2024, par exemple, le Salaire Minimum Interprofessionnel de Croissance (SMIC) horaire est de 11,65 euros.
Imaginons que vous ayez suivi 30 heures de formation professionnelle cette année. Vous multipliez 30 par 11,65, ce qui vous donne un crédit d’impôt de 349,50 euros. Mais attention, le dispositif est plafonné : vous ne pouvez pas bénéficier de plus de 40 heures de formation par an pour ce calcul, soit un maximum de 466 euros.
Et voilà, en quelques minutes, vous savez combien vous pouvez récupérer. Simple, non ?
Petit bémol à noter quand même : toutes les formations ne sont pas éligibles au crédit d’impôt. Pour que vos heures de formation soient prises en compte, elles doivent être en lien direct avec votre activité professionnelle. Par exemple, si vous êtes kinésithérapeute et que vous suivez une formation en kinésithérapie respiratoire, cela rentre dans les clous. En revanche, si vous décidez de suivre un atelier sur l’art du macramé… comment dire… ça ne compte pas (même si ça peut être super sympa pour décorer votre cabinet !) En revanche, grâce au Ségur du numérique, un programme de financement national pour accélérer les usages du numérique en santé, certaines formations en informatique peuvent être éligibles.
Les formations financées par le FIF-PL, votre Fonds Interprofessionnel de Formation sont bien sûr couvertes. Petit conseil : pensez à vérifier régulièrement les formations éligibles pour ne pas passer à côté d’une opportunité, la liste est mise à jour régulièrement.
L’un des secrets pour bien bénéficier du crédit d’impôt formation est de planifier vos formations à l’avance. Ne vous y prenez pas au dernier moment et étalez vos formations sur l’année. Cela vous permettra de maximiser les heures, tout en vous laissant du temps pour vous organiser et ne pas surcharger vos journées de travail.
De plus, il est souvent possible de bénéficier d’autres aides ou financements pour vos formations. Le crédit d’impôt peut être cumulé avec des aides comme celles du FIF-PL, ce qui peut alléger encore plus votre budget formation. Pensez-y !
Passons aux choses sérieuses : la paperasse. Ne fuyez pas tout de suite, ce n’est pas aussi terrible que ça en a l’air. Pour faire votre déclaration du crédit d’impôt formation, il vous suffit de remplir le formulaire 2069-RCI-SD lors de votre déclaration d’impôts annuelle. Là, vous indiquez le nombre d’heures de formation suivies, et l’administration fiscale calcule le montant à vous accorder.
Petite astuce : veillez à bien garder tous les justificatifs de formation, comme les attestations de présence et les factures. On ne sait jamais, un contrôle fiscal est vite arrivé, et mieux vaut être préparé !
Si cette démarche vous donne des sueurs froides, pas de panique. Un expert-comptable spécialisé dans les professions de santé, comme ceux de chez Comptasanté, peut vous aider à remplir ces formulaires et à optimiser vos avantages fiscaux. On vous l’avait dit, la comptabilité ne doit pas être un fardeau, et le rôle de l’expert-comptable pour le crédit d’impôt formation est parfois décisif. En vous faisant accompagner, vous vous assurez de ne pas passer à côté des petits coups de pouce que l’État met à votre disposition. Vous n’avez pas la science infuse, et c’est bien normal : la compta, c’est pas votre secteur, c’est d’ailleurs pour ça qu’on a créé les experts comptables.
Enfin, pour vraiment optimiser votre formation tout en bénéficiant des avantages fiscaux, n’hésitez pas à vous renseigner sur les formations gratuites ou financées. Par exemple, le FIF-PL propose régulièrement des formations prises en charge, ce qui vous permet de ne pas débourser un centime tout en bénéficiant du crédit d’impôt. Et n’oubliez pas : la formation, c’est un investissement dans votre carrière, et avec les bons outils et accompagnements, vous pouvez en tirer un maximum d’avantages.
Le crédit d’impôt formation est un formidable levier pour améliorer vos compétences tout en allégeant la note sur vos impôts. En tant que professionnel de santé libéral, il serait dommage de ne pas en profiter. Si vous vous sentez perdu dans les démarches, ou si vous avez peur de mal faire, vous n’êtes pas seul : on sait que la fiscalité des professionnels de santé libéraux est parfois hermétique. N’oubliez pas que Comptasanté est là pour vous accompagner et vous faciliter la vie. Chacun son métier : on s’occupe de la paperasse et de l’administratif brut, vous, concentrez-vous sur vos patients et vos formations ! Finalement, se former n’a jamais été aussi simple… ni aussi rentable !
Quelle est la différence entre le crédit d’impôt pour la formation et d’autres aides à la formation ?
Le crédit d’impôt formation est une aide fiscale qui vous permet de déduire une partie des coûts de vos heures de formation de vos impôts. Il est spécifique aux dirigeants d’entreprises, y compris les professionnels libéraux de santé. D’autres aides, comme celles du FIF-PL, sont des financements directs des formations, mais elles ne réduisent pas directement vos impôts. Vous pouvez cumuler ces deux dispositifs pour maximiser vos avantages.
Est-ce que toutes les formations sont éligibles au crédit d’impôt ?
Non, seules les formations professionnelles en lien direct avec votre activité de soignant sont éligibles. Par exemple, une formation en gestion du stress peut être acceptée si elle améliore votre pratique en tant que professionnel de santé, mais un stage de cuisine ou de poterie ne le sera pas. Les formations financées par le FIF-PL sont généralement couvertes.
Comment déclarer le crédit d’impôt formation sur ma déclaration fiscale ?
Il suffit de remplir le formulaire 2069-RCI-SD lors de votre déclaration d’impôt annuelle. Vous y indiquez le nombre d’heures de formation suivies, multipliées par le SMIC horaire en vigueur à la fin de l’année. L’administration fiscale calcule ensuite le montant du crédit d’impôt auquel vous avez droit. Pensez à garder toutes vos preuves de formation (factures, attestations) en cas de contrôle fiscal.
Combien puis-je déduire grâce au crédit d’impôt formation ?
Le montant dépend du nombre d’heures de formation suivies, avec un maximum de 40 heures par an. Le calcul se fait en multipliant ces heures par le SMIC horaire en vigueur au 31 décembre de l’année d’imposition. Par exemple, pour 2024, avec un SMIC horaire à 12 euros, le crédit d’impôt maximal est de 480 euros (40 heures x 12 euros).
Puis-je bénéficier du crédit d’impôt si je suis exonéré d’impôts ?
Oui ! Même si vous bénéficiez d’une exonération partielle ou totale d’impôts, vous pouvez tout de même bénéficier du crédit d’impôt formation. C’est l’un des rares dispositifs fiscaux qui restent accessibles aux contribuables exonérés. Vous n’avez donc aucune raison de passer à côté de cet avantage, surtout si vous suivez régulièrement des formations pour maintenir vos compétences à jour.
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