Comment remplir sa déclaration 2035 BNC étape par étape ?
Quand la 2035 ressemble à une montagne (et que vous n’avez clairement pas le temps pour ça)
Si vous êtes infirmier·e libéral·e, kiné, orthophoniste, ostéo ou autre professionnel·le de santé libéral·e, il y a de fortes chances que la déclaration 2035 vous fasse l’effet d’un sommet enneigé : impressionnante, chronophage et… franchement pas au programme entre deux tournées, un patient en soin long ou un remplacement de dernière minute.
Et pourtant, chaque printemps elle revient, imperturbable. Déclaration de revenus, comptabilité, …. Oubliez le stress fiscal, et laissez-vous guider. On vous explique tout ce que vous devez savoir sur vos déclarations d’impôts.
Pourquoi la 2035 pèse autant sur votre charge mentale ?
La fameuse 2035 est LE document fiscal des professionnels en Bénéfices Non Commerciaux (BNC), autrement dit la quasi-totalité des métiers médicaux et paramédicaux libéraux. Le formulaire 2035 concerne donc la grande partie des professions libérales de santé, que vous exerciez à titre individuel ou sous forme de société.
Elle conditionne votre impôt, vos cotisations sociales, et… votre tranquillité d’esprit pour l’année à venir. Cette déclaration d’impôts pour les professions libérales n’est pas complexe en soi, en revanche, elle peut être stressante car :
En tant que professionnel indépendant, votre temps est absorbé par les patients et la gestion des soins mais pas par l’administratif ;
Le vocabulaire fiscal est tout sauf intuitif. Même la lecture de la notice à ce formulaire peut être déroutante : amortissement, déduction, plus - values, échéances fiscales, … tant de notions à maîtriser.
Vous vous sentez isolés pour faire face aux obligations liées à cette liasse fiscale.
Vous avez peur de mal faire, et c’est parfaitement légitime. Une ligne mal renseignée, une erreur dans un tableau, …et votre déclaration peut être alors mal effectuée.
Chez Comptasanté, notre mission est justement de libérer les soignants de cette charge mentale administrative. Alors aujourd’hui, on joue votre co-pilote : clair, fiable, humain.
Comptable exclusivement pour les professionnels de santé, Comptasanté ne vous considère pas comme des clients mais comme des partenaires, que nous accompagnions au quotidien dans leur comptabilité (déclaration, optimisation des revenus pour le régime de la déclaration contrôlée, calcul de plus-value, …). Vous vous concentrez sur votre activité (les soins et vos patients), nous nous occupons de votre gestion comptable.
1. Préparez vos documents essentiels (la base pour éviter les trous dans la raquette)
Avant même d’ouvrir cette fameuse déclaration 2035 ou de vous précipiter sur la notice accompagnant le formulaire ; réunissez tous les documents dont vous aurez besoin (une comptabilité gérée au jour le jour vous facilitera la tâche en la matière) : :
Vos relevés bancaires professionnels de l’année,
Vos justificatifs de dépenses professionnelles (dépenses liées au véhicule, kilométriques, matériel médical, abonnements, formation ; vos loyers et charges si vous êtes en cabinet ; …) ;
Le montant de vos recettes : rétrocessions, soins, honoraires, remboursements, …
Votre registre des immobilisations (si vous avez acheté un appareil, un véhicule, un équipement médicotechnique…) ;
Vos relevés URSSAF, CARPIMKO/CARMF/URPS (cotisations, versements, …)
Ce travail préparatoire va vous simplifier la suite de votre déclaration d’impôts, alors prenez le temps nécessaire pour gagner en tranquillité d’esprit par la suite. A terme, cette collecte des documents et des justificatifs va rendre votre déclaration d’impôt plus rapide et plus aisée.
2. Remplissez les recettes (la partie la plus sensible)
La première section du formulaire 2035 s’intéresse à tout ce que votre activité a généré.
Pour un professionnel libéral de santé, on distingue :
✔ Les honoraires encaissés
Ce sont toutes les sommes réellement perçues au titre de votre activité : l’Assurance Maladie ; les mutuelles ; les patients ; les tiers payants ; les compléments d’honoraires ; …)
✔ Les rétrocessions si vous remplacez ou recevez un remplaçant
Les rétrocessions reçues sont enregistrées comme des recettes à l’inverse des rétrocessions versées considérées comme des charges.
3. Renseignez les charges professionnelles (le cœur de la 2035)
C’est ici que vous pouvez véritablement optimiser votre fiscalité — légalement et intelligemment. En effet, le régime de la déclaration contrôlée vous permet de déduire l’ensemble des charges professionnelles, réduisant le montant de l’impôt à payer.
Liste (non-exhaustive) des charges 100 % déductibles pour les professionnels de santé :
Matériel médical / paramédical
Blouses, chaussures professionnelles
Carburant et indemnités kilométriques pour les tournées
Formations (DPC inclus)
Assurances professionnelles
Téléphone & internet
Logiciels métiers (agenda, facturation SESAM-Vitale…)
Loyers et charges du cabinet
Rétrocessions versées
Fournitures (gants, gel, matériel consommable…)
…
Notre regard de co-pilote : chaque métier a des charges spécifiques (ex : consommables pour IDEL, table de traitement pour kiné, matériel de mesure pour orthoptistes…). L’important est de ne rien oublier. A chaque profession libérale des besoins particuliers. Avec Comptasanté, c’est aussi cela le travail d’équipe, se concentrer sur vos spécificités.
4. Traitez vos immobilisations et amortissements
C’est LA partie qui effraie le plus — et pourtant, on peut la rendre simple.
Une immobilisation, c’est un achat important destiné à durer (véhicule, ultrasons, table électrique, équipement informatique…).
Vous ne pouvez pas le déduire en une seule fois : l’amortissement s’effectue sur plusieurs années. Ainsi, en tant que kiné libérale, l’achat d’une table de 2000 € sera amorti sur 5 ans. A la page correspondante de votre déclaration, vous n’enregistrez donc que 400 € (soit 2000/5).
Avec Comptasanté, vous n’êtes pas un client mais bel et bien un partenaire. On vous explique tout en toute transparence mais aussi et surtout en toute simplicité.
5. Intégrez les cotisations sociales (URSSAF, CARPIMKO, CARMF)
Beaucoup de professionnels oublient une partie des cotisations ou comptent celles d’une autre année.
Dans la 2035, vous devez intégrer uniquement ce que vous avez réellement payé au cours de l’ année concernée et cela englobe l’ensemble de vos cotisations : URSSAF (maladie, allocations familiales, CSG-CRDS), CARPIMKO ou CARMF, Cotisations URPS
Même si on sait que ces appels de cotisations sont parfois opaques, votre déclaration doit coller aux montants encaissés/décaissés par votre compte pro.
6. Générez le résultat fiscal (et laissez la magie opérer)
Formulaire et annexe sont désormais remplis, et le calcul de votre résultat fiscal se détermine aisément en soustrayant vos charges de vos recettes. Ce résultat va déterminer : votre niveau d’imposition, vos cotisations sociales (de l’année à venir) et vos droits retraite.
Il s’agit réellement du tableau de votre situation en temps réel, un véritable « bilan de santé » fiscal.
7. Transmettez votre 2035 via votre Association de Gestion Agréée (AGA)
Les professionnels de santé libéraux doivent transmettre leur 2035 via leur AGA (Association de Gestion Agréée)
C’est elle qui vérifie votre cohérence comptable, évite les pénalités, et assure la bonne remontée à l’administration fiscale.
Une erreur dans la 2035 peut coûter cher. La validation AGA, c’est votre pare-feu. C’est également une garantie pour tout retard dans votre déclaration d’impôts.
Synthèse : votre check-list 2035 en version simple
Voici vos actions, étape par étape :
Rassembler TOUS les documents (relevés bancaires, charges, justificatifs, cotisations).
Déclarer toutes les recettes (honoraires + rétrocessions reçues).
Lister et déduire toutes les charges professionnelles.
Gérer les amortissements si vous avez du matériel important.
Renseigner les cotisations sociales réellement payées.
Vérifier le calcul du bénéfice.
Envoyer la 2035 via l’AGA.
Une feuille de route simple, claire… et humaine.
En Conclusion : vous n’avez pas à escalader la montagne seul·e
Remplir votre 2035 n'est pas censé devenir une deuxième spécialité en plus de votre métier.
Avec le bon co-pilote — un expert qui connaît votre réalité de terrain, vos charges spécifiques, votre quotidien débordé — cette obligation administrative redevient ce qu’elle doit être : une formalité maîtrisée.
Chez Comptasanté, on est là pour ça :
➡ vous libérer de cette charge mentale
➡ sécuriser votre fiscalité
➡ vous laisser faire ce que vous faites de mieux : soigner.
Prêt·e à respirer un peu mieux pendant la saison fiscale ?
On s’occupe de la suite.
