Quelles solutions pour réduire ou éviter la CARMF ? Le guide clair 2026 pour les médecins libéraux
Si vous êtes médecin libéral, la CARMF fait sans doute partie de ces mots qui déclenchent stress et incompréhension. Cotisations élevées, règles complexes, dispositifs difficiles à lire…, voilà des aspects récurrents dès lors que vous pensez à votre caisse de retraite pour votre carrière libérale. Et, comme souvent, le sentiment de devoir gérer tout cela seul, entre deux consultations.
Une question revient sans cesse dans vos cabinets : “Comment réduire — ou carrément éviter — cette charge ?” Il existe des solutions, certaines très simples, d’autres plus stratégiques. On vous explique tout, sans jargon, sans dramatisation.
Le régime de retraite pour une carrière libérale
La CARMF constitue l’un des plus gros postes de charges sociales des médecins libéraux. Et contrairement à d’autres cotisations, vous n’avez pas vraiment l’impression de maîtriser son montant. Les appels proviennent de plusieurs régimes, les trimestres ne sont pas toujours lisibles, les options possibles semblent vagues…
Cela vous apparait être un vrai casse-tête, surtout quand votre priorité reste vos patients, pas les annexes du Code de la Sécurité sociale. Entre le montant des cotisations à payer et vos droits vis—à-vis de cette assurance vieillesse, vous vous sentez désemparés.
Chez Comptasanté, nous voyons chaque jour des médecins épuisés par ce sentiment : “J’ai peur de mal faire, mais je n’ai ni le temps ni l’énergie pour comprendre.”
C’est exactement pour ça que notre mission est de vous libérer de cette charge mentale. Alors on reprend les choses depuis le début, calmement, et on vous montre comment optimiser légalement, intelligemment — et sans prise de risque.
Pourquoi la CARMF est une charge si importante pour les médecins ?
Parce qu’elle regroupe trois grands régimes et ne représente pas une simple assurance vieillesse. Tout au long de votre carrière libérale, vos cotisations alimentent les régimes :
Base,
Complémentaire,
Invalidité-décès,
ASV pour les médecins conventionnés.
Contrairement à d’autres professions, les montants peuvent sembler déconnectés de votre activité réelle. Et surtout, ils s’ajoutent à une fiscalité déjà lourde.
Pas étonnant que beaucoup de professionnels cherchent à :
Réduire leur assiette de cotisation voire une exonération,
Éviter certains régimes,
Sécuriser leur budget lorsque les revenus varient.
Réduire sa cotisation CARMF : les solutions réellement efficaces
Plusieurs leviers peuvent être actionnés, alors voyez en quelques instants la solution à privilégier selon votre situation.
1. Optimiser son statut fiscal (micro-BNC vs déclaration contrôlée)
Même si la majorité des médecins sont en déclaration contrôlée, le choix du régime fiscal impacte indirectement votre assiette.
Déclaration contrôlée = plus de charges déductibles → base de calcul plus juste
Une bonne comptabilité vous assure d’une CARMF adaptée à votre réalité, pas à un forfait.
2. Déduire correctement toutes vos charges
Déplacements, matériel médical, véhicules, loyers, fournitures, frais de personnel…
Chaque charge oubliée, c’est le BNC artificiellement gonflé, donc une CARMF plus lourde.
Beaucoup de professionnels supportent des cotisations trop élevées uniquement parce que leurs frais sont mal catégorisés.
C’est aussi pour cela que nous insistons : être accompagné par un cabinet spécialisé santé, ça change tout.
3. Opter pour une SEL (SELARL / SELAS) : l’outil le plus puissant pour réduire significativement la CARMF
Quand les revenus augmentent, le statut libéral classique devient moins favorable.
La SEL permet de :
Transformer une partie du revenu en dividendes, qui ne sont pas soumis à la CARMF,
Maîtriser votre rémunération,
Lisser vos cotisations,
Optimiser fiscalité et protection sociale.
C’est LA solution des médecins à hauts revenus qui veulent reprendre le contrôle de leurs finances et de leur comptabilité.
4. Les exercices en groupe : SCM, SISA, MSP… un levier sous-estimé
En groupant certaines charges (personnel, équipements coûteux, loyers, …), vous réduisez mécaniquement le montant de vos BNC et donc vos cotisations CARMF.
5. Les années de baisse d’activité : demander un ajustement immédiat
Vos cotisations CARMF sont calculées sur votre activité de l’année N – 2. Ainsi si votre activité baisse (arrêt maladie, maternité/paternité, changement d’activité…), vous pouvez demander un recalcul immédiat. Beaucoup l’ignorent et paient des cotisations beaucoup trop élevées pendant 12 à 18 mois.
6. Réduire la CARMF en cumul emploi-retraite
Certains médecins choisissent un cumul en fin de carrière pour avoir une activité réduite tout en bénéficiant d’une diminution progressive des cotisations CARMF.
Peut-on “éviter” totalement la CARMF ?
Une exonération totale des cotisations CARMF reste possible mais dans des cas très limités et encadrés.
1. Exercer exclusivement en salariat
Un médecin salarié (hôpital, clinique, …) n’est pas affilié à la CARMF, mais au régime général.
Exercer à l’étranger
Une activité réalisée hors France peut vous affilier à un autre régime équivalent.
3. Être médecin remplaçant très occasionnel
En dessous de certains seuils (moins de 11.500 € pour l’année 2025), l’affiliation peut devenir partielle ou conditionnelle. Il convient cependant d’effectuer la demande d’exonération.
Les actions concrètes à mettre en place
Voici les étapes simples et sécurisantes pour réduire durablement votre CARMF :
Faire vérifier votre assiette sociale : c’est souvent ici que tout se joue.
Valider que toutes vos charges sont bien déduites (véhicule, locaux, matériel).
Étudier la possibilité de passer en SEL si vos revenus dépassent certains seuils.
Demander l’ajustement immédiat en cas de baisse d’activité.
Optimiser les collaborations (SCM, MSP, SISA) pour mutualiser les charges.
Revoir votre mode d’exercice : libéral, mixte, salarié ?
Faire un point personnalisé : chaque situation est unique, aucune solution “magique” n’existe.
En réalité, réduire la CARMF, c’est avant tout reprendre le contrôle de son organisation professionnelle.
La CARMF impressionne, parce qu’elle est complexe, lourde, parfois opaque.
Mais avec les bons outils et un partenaire expérimenté, elle redevient un sujet maîtrisable et clair.
Chez Comptasanté, nous accompagnons les médecins au quotidien pour payer juste, protéger leur avenir et alléger leur charge mentale.
Vous soignez, nous sécurisons le reste.
