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Optimiser la défiscalisation de votre voiture électrique pour les professionnels de santé en libéral

6 janvier, 2025

Les professionnels de santé en libéral, qu’il s’agisse de médecins, kinésithérapeutes, dentistes ou infirmiers libéraux (IDEL), ont la possibilité de bénéficier de nombreux avantages fiscaux lorsqu’ils optent pour une voiture électrique. Non seulement cela contribue à la préservation de l’environnement, mais cela peut également réduire de manière significative la charge fiscale. Découvrons ensemble comment la défiscalisation d’un véhicule électrique peut alléger vos impôts et améliorer vos finances professionnelles.

Pourquoi opter pour un véhicule électrique en libéral ?

En tant que professionnel de santé, vous êtes souvent amené à vous déplacer pour consulter des patients ou gérer votre activité au quotidien. Le choix d’un véhicule électrique présente des avantages fiscaux considérables, mais aussi des bénéfices écologiques. En effet, acheter un véhicule électrique permet de réduire votre empreinte carbone, tout en bénéficiant d’une exonération partielle ou totale de certaines taxes et charges.

Les principales méthodes de déduction des frais de véhicule

Pour optimiser la défiscalisation de votre voiture électrique, deux principales méthodes de déduction des frais sont à votre disposition. À vous de choisir celle qui correspond le mieux à votre situation :

Les indemnités kilométriques

Les frais réels

1. La défiscalisation des frais de voiture : choisir les indemnités kilométriques

Les indemnités kilométriques sont un moyen simple et direct pour déduire les frais liés à l’utilisation de votre véhicule dans le cadre de votre activité professionnelle. Ce système repose sur le nombre de kilomètres parcourus pour des raisons professionnelles. L’administration fiscale met à disposition un barème qui permet de calculer un forfait kilométrique en fonction du type de véhicule et du nombre de kilomètres effectués.

🔋 Le + de la voiture électrique : Si vous utilisez une voiture 100 % électrique, le barème des indemnités kilométriques est majoré de 20 % par rapport à un véhicule thermique. Cela signifie une déduction plus importante de vos revenus imposables.

Outil pratique : Le gouvernement propose un simulateur d’indemnités kilométriques en ligne, permettant de calculer précisément la déduction en fonction de votre situation et du nombre de kilomètres effectués.

2. La défiscalisation des frais de voiture : choisir les frais réels

Si vous souhaitez une déduction plus fine et potentiellement plus avantageuse, vous pouvez opter pour la déduction des frais réels. Cette méthode vous permet de déduire l’ensemble des frais liés à l’utilisation de votre véhicule. Cela comprend l’amortissement du véhicule, les frais d’entretien, l’assurance, les réparations et même les frais de recharge pour les véhicules électriques.

Véhicule acheté à titre professionnel

Si vous avez acquis votre véhicule à titre professionnel (avec votre compte bancaire professionnel), voici ce que vous pouvez déduire :

• L’amortissement : Vous pouvez amortir votre véhicule sur une période de 5 ans. Pour les véhicules 100 % électriques, l’amortissement peut atteindre jusqu’à 30 000 €, ce qui permet de réduire considérablement votre base imposable.

• La batterie : Spécificité des véhicules électriques, la batterie peut être amortie séparément, et son coût ne rentre pas dans le plafond fiscal des 30 000 €.

• L’assurance : Vous pouvez également déduire le coût de l’assurance.

• Les frais d’utilisation : Toutes les charges liées à l’entretien, comme les recharges, les réparations, et le lavage, sont également déductibles.

• Les intérêts et assurances du prêt : Si vous avez contracté un prêt pour financer l’achat de votre véhicule, les intérêts ainsi que l’assurance liée à ce prêt sont également déductibles.

⚠️ Attention : Si vous vendez votre véhicule avant la fin de l’amortissement, vous pourriez être soumis à une imposition sur la plus-value.

Véhicule acheté à titre personnel

Si vous avez acheté votre voiture à titre personnel (avec votre compte bancaire personnel), vous pouvez également déduire certains frais, mais les règles sont différentes :

• Les frais d’utilisation : Comme pour un véhicule professionnel, vous pouvez déduire les frais d’entretien, de recharge, de lavage et de réparation.

• Limites : Contrairement à un véhicule acheté à titre professionnel, vous ne pouvez pas amortir votre véhicule ni déduire l’assurance ou les intérêts d’un éventuel prêt.

Véhicule pris en location (LOA ou LLD)

Si vous avez opté pour une location avec option d’achat (LOA) ou une location longue durée (LLD), les charges déductibles sont les suivantes :

• Une partie du loyer : Le montant déductible est fonction de l’utilisation professionnelle du véhicule. Le contrat de location stipule la part des loyers qui peut être déduite.

• L’assurance : Elle est également déductible.

• Les frais d’entretien et de réparation : Comme pour les véhicules achetés, toutes les charges liées à l’utilisation du véhicule peuvent être déduites.

• Spécificités pour les LOA

Si vous optez pour la LOA, vous avez la possibilité d’acheter le véhicule à la fin du contrat (généralement après 3 à 5 ans). Cependant, il existe certaines spécificités fiscales à prendre en compte :

Si vous avez appliqué les frais réels durant la durée du contrat, vous devrez immobiliser le véhicule à la levée d’option.

Si vous n’avez pas appliqué les frais réels, vous pouvez éviter l’immobilisation du véhicule à la fin du contrat.

Les avantages fiscaux des véhicules électriques pour les professionnels de santé

Les véhicules électriques offrent plusieurs avantages fiscaux que vous devez absolument connaître pour optimiser vos finances.

1. Exonération de la Taxe sur les Véhicules de Société (TVS)

Les véhicules électriques bénéficient d’une exonération de la TVS, une taxe qui est normalement appliquée aux véhicules utilisés par les entreprises. Cette exonération représente une économie importante pour les professionnels de santé en libéral qui utilisent leur véhicule dans le cadre de leur activité professionnelle.

2. Bonus écologique et prime à la conversion

Les professionnels de santé peuvent également bénéficier de la prime à la conversion et du bonus écologique lors de l’achat d’un véhicule électrique. Ces aides peuvent réduire significativement le coût d’acquisition du véhicule, facilitant ainsi la transition vers une mobilité plus verte.

3. Amortissement avantageux

Les véhicules 100 % électriques bénéficient d’un amortissement particulièrement favorable. Vous pouvez amortir jusqu’à 30 000 € de votre véhicule, ce qui permet de réduire votre base imposable de manière substantielle et d’alléger vos impôts.

4. Déduction des frais d’usage

Les frais liés à l’utilisation du véhicule, comme les coûts de recharge, d’entretien et de réparation, sont également déductibles, ce qui permet de réduire la base imposable. Ce système de déduction est particulièrement avantageux pour les véhicules utilisés régulièrement dans le cadre de l’activité professionnelle.

Les conseils Comptasanté

Chez Comptasanté, nous sommes spécialisés dans l’accompagnement des professionnels de santé pour optimiser votre fiscalité. Nous vous offrons des conseils personnalisés et vous aidons à naviguer dans les différentes options fiscales qui s’offrent à vous. Nous comprenons les enjeux spécifiques auxquels vous êtes confronté et vous guidons pour tirer le meilleur parti des avantages fiscaux liés à votre voiture électrique.

En conclusion, l’acquisition d’un véhicule électrique est une excellente opportunité pour les professionnels de santé en libéral de bénéficier d’avantages fiscaux intéressants. En optant pour la méthode de défiscalisation la plus adaptée à votre situation, vous pouvez optimiser vos économies tout en contribuant à la transition écologique. N’hésitez pas à contacter Comptasanté pour un accompagnement personnalisé et pour découvrir toutes les possibilités fiscales qui s’offrent à vous.

Les questions courantes sur la défiscalisation de voiture électrique

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