Revenus libéraux et projets perso : comment bien anticiper ?

Et si votre activité libérale finançait aussi vos rêves ? Vous avez choisi de soigner les autres, pas de passer vos soirées à décrypter des tableaux Excel ou à redouter le prochain prélèvement social. Comme toutes les autres professions libérales, les soignants ressentent la nécessité de disposer d’un prévisionnel (niveau de leur imposition, de leurs recettes, …).

Pourtant, entre les cotisations qui grimpent, l’impôt sur le revenu à anticiper et l’envie légitime de vous dégager un revenu personnel pour vos projets (un voyage, l’achat d’une résidence secondaire, ou simplement souffler), la question se pose : Comment concilier croissance de mon cabinet et sérénité financière ? La bonne nouvelle ? C’est tout à fait possible à condition de prendre les devants.

Pourquoi ce sujet vous concerne (et vous stresse) en tant que profession libérale de santé ?

Infirmière, médecin, masseur-kinésithérapeute, …, votre exercice libéral vous a déjà conduit à prendre conscience de l’importance d’une gestion et d’une comptabilité rigoureuse. Il ne s’agit pas uniquement de veiller à l’exactitude chaque déclaration, mais bien d’identifier au quotidien l’ensemble de vos dépenses et donc de votre bénéfice.

Entre deux consultations, vous y pensez : "Est-ce que je cotise trop ? Est-ce que je mets assez de côté pour mes impôts ? Et si je veux acheter une maison dans 5 ans, comment faire ? …" Ces questions, tous vos confrères se les posent. Et c’est normal : contrairement à un salarié, vous gérez  à la fois votre exercice professionnel, vos charges (dépenses), et votre rémunération (bénéfice).

Vous avez déjà dû faire des choix au moment de votre installation : exercer à titre individuel ou créer une société (SEL, SELARL, …) ? Régime de la déclaration contrôlée ou régime micro BNC ? Quelle solution pour déduire vos charges réelles (dépenses) de votre bénéfice lors de votre déclaration ?  Quels sont les avantages spécifiques des différentes sociétés envisageables (SEL, SCM, SELARL, …) ? …

Cependant, cette problématique des recettes ne vous interroge pas uniquement au moment de votre installation mais occupe votre esprit tout au long de l’année.  Vous n’avez pas à attendre la fin de votre exercice comptable pour faire le point, d’autant plus qu’il est alors souvent trop tard pour ajuster et des mauvaises surprises fiscales, des projets personnels repoussés, et cette sensation tenace de ne pas maîtriser votre revenu net.

Chez Comptasanté, on le sait : votre temps vaut de l’or. Alors, comment transformer cette montagne administrative en chemin balisé ? En anticipant, pas à pas.

Bien comprendre la fiscalité des revenus libéraux : les 3 pièges à éviter

En tant que profession libérale de santé, votre revenu n’est pas votre salaire et vos recettes ne constituent pas votre bénéfice.  Les professions libérales encaissent au cours de l’exercice comptable des recettes, engagent également des dépenses (à l’installation mais aussi au quotidien). Une infirmière ou un médecin doit également anticiper d’autres besoins parmi lesquels :

• L’impôt sur le revenu (IR) : Vos revenus libéraux sont imposés dans la catégorie des Bénéfices Non Commerciaux (BNC). En entreprise unipersonnelle ou sous la forme d’une société d’exercice libéral (SEL), le régime de la déclaration contrôlée s’impose dans la très grande majorité des cas. Votre niveau d’imposition dépend de votre niveau de revenus mais aussi des choix effectués au niveau de votre comptabilité (investissement, amortissement, …). Comptasanté vous aide à y voir clair en établissant un prévisionnel de votre imposition à venir,

• Les cotisations sociales : Votre gestion implique de vous acquitter des cotisations sociales (URSSAF, CARPIMKO, …). Ces cotisations peuvent représenter jusqu’à 50 % du revenu brut. Un expert de la comptabilité peut vous aider à optimiser cet aspect de votre exercice professionnel,

• La TVA: Une infirmière, un médecin et plus généralement un soignant est exonéré de TVA ; Attention toutefois pour les professions libérales engagées dans une activité mixte, certaines recettes (vente de produits, formation ou coaching, …) sont soumises à cette taxe sur la valeur ajoutée (TVA).

Attention à ne pas oublier de provisionner vos cotisations. Les avantages du prévisionnel, en la matière, sont fondamentaux pour une gestion rigoureuse au jour le jour.

Recettes, bénéfice et rémunération : La règle des 3 enveloppes

La comptabilité permet aux sociétés de pouvoir se projeter dans leur avenir. Il en est de même pour vous.

Votre revenu personnel représente les moyens disponibles pour concrétiser tous vos projets (épargne, voyage, achat immobilier, …). C’est donc bien ce montant, que vous allez devoir optimiser.

Les 3 leviers pour anticiper sereinement (et concrétiser vos projets)

Comment faire en tant qu’infirmière, médecin ou chirurgien-dentiste ? A chaque profession sa spécialité. Bonne nouvelle Comptasanté est un expert reconnu pour la comptabilité des professions libérales de santé. Actionnez un, deux ou trois leviers disponibles.

1. Le lissage des revenus : la clé pour éviter les montagnes russes

Vos revenus varient selon les mois (vacances, arrêts maladie, etc.).  Même avec un prévisionnel, il vous est difficile d’anticiper le réel de votre revenu au jour le jour.

• Calculez votre revenu moyen sur 12 mois et non pas sur un mois, qui peut être exceptionnel dans un sens ou dans l’autre,

• Épargnez les mois fastes pour couvrir les creux (ex : 10% de votre CA en plus en janvier/février pour compenser août),

• Elaborez un prévisionnel pour visualiser vos flux.

Chaque mois, programmez le versement d’une rémunération moyenne ainsi calculée.

2. L’épargne automatique : le "pilote automatique" de vos projets

Vous souhaitez effectuer un versement régulier sur un compte épargne. Ce versement doit être programmé pour s’inscrire dans la durée (et donc l’efficacité). Sociétés d’exercice libérale (SEL) ou exercice à titre individuel, adoptez les bonnes habitudes en termes de gestion et de comptabilité :

Ouvrez 2 comptes séparés :

• Un pour l’épargne de précaution (3 à 6 mois de charges fixes),

• Un pour vos projets perso (ex : apport immobilier, formation)

Programmez le virement automatique dès que vos recettes sont encaissées :

• 10% vers l’épargne de précaution (Livret A, LDDS),

• 5 à 10% vers vos projets (PEA, Assurance-Vie, PER).

Choisissez des placements adaptés :

• Court terme (< 3 ans) → Livret A, LDDS (sécurisé, disponible).

• Moyen terme (3-10 ans) → Assurance-Vie en fonds euros, etc

• Long terme (> 10 ans) → PEA (pour investir en actions avec fiscalité avantageuse).

Attention à ne pas mélanger votre trésorerie pro et perso. Vous ne saurez plus combien vous pouvez vraiment dépenser. Notre conseil : Un compte = une utilisation. Simple, efficace.

3. L’optimisation fiscale : payez moins d’impôts (légalement)

Votre niveau d’imposition a une incidence directe sur vos revenus. Cet aspect fiscal de votre gestion varie en fonction de la nature juridique de votre exercice (SELARL, régime micro BNC, …). Expert de la fiscalité des professions libérales de santé, Compta Santé pourra vous guider parmi tous les dispositifs, toutes les possibilités existantes. Du plan Épargne Retraite (PER)  à l’investissement locatif (régime micro BIC ou réel) en passant par le contrat retraite (Madelin), chaque situation est unique, alors demandez nous vite conseil.

5 actions concrètes pour commencer dès aujourd’hui

1. Faites un audit de votre situation en tant que libéral de santé :

   • Calculez votre revenu net moyen sur les 12 derniers mois (CA – cotisations – impôts) pour disposer d’une vision du réel,

   • Identifiez votre taux d’épargne actuel (combien vous mettez de côté chaque mois).

2. Ouvrez 3 comptes dédiés :

   • 1 pour les cotisations (ex : compte pro)

   • 1 pour l’épargne de précaution (Livret A).

   • 1 pour vos projets (PER ou Assurance-Vie).

3. Automatisez vos virements :

   • Dès qu’un règlement client arrive, transférez 50% vers le compte cotisations et 10-15% vers l’épargne.

4. Simulez votre situation fiscale

   • Utilisez un calculateur en ligne (ex : impots.gouv.fr) pour estimer votre IR et cotisations.

   • Demandez à votre expert-comptable de vous faire une projection sur 3 ans en listant les avantages de chaque choix possible (optimisation).

5. Fixez-vous un objectif :

   • Exemple : "Épargner 15 000 € en 2 ans pour l’apport de ma maison" → 625 €/mois. Attention, votre objectif doit être réaliste et atteignable et ne pas mettre en péril votre trésorerie au quotidien.

   • Ouvrez un plan d’épargne et investissez selon le calendrier, que vous avez vous-même fixé.

Comme tous les professionnels de santé, votre activité n’est pas axée sur le droit fiscal ni sur la maîtrise de tous les aspects d’une gestion de société. Pour estimer vos bénéfices, vos charges réelles ou votre impôt, il existe de multiples outils disponibles directement en ligne. A vous de choisir l’outil qui répond le mieux à vos attentes et besoins. Comptasanté peut vous accompagner et vous aider en la matière.

En conclusion :  Vous n’êtes pas seul(e) pour anticiper

Anticiper ses revenus libéraux et ses projets perso, ce n’est pas une question de chance, mais de méthode. Chez Compta Santé, on accompagne des milliers de professionnels comme vous pour :

✅ Dédramatiser la fiscalité (on vous explique tout en langage clair),

✅ Vous dégager un revenu personnel serein (sans mauvaise surprise),

✅ Concrétiser vos projets (achat immobilier, création de cabinet, etc.).

Prenez les devants dès maintenant. Un petit pas aujourd’hui (ouvrir un compte dédié, automatiser un virement) évitera une grosse montagne demain.

Les réponses aux questions des professions libérales de santé !

Quels sont les principaux défis financiers auxquels sont confrontés les professionnels libéraux de santé ?

• Anticiper les cotisations sociales (jusqu’à 50 % du revenu brut).

• Calculer et provisionner l’impôt sur le revenu (régime des BNC pour la plupart, micro BNC pour une minorité).

• Gérer la variabilité des revenus et des bénéfices,

• Financer des projets personnels (résidence secondaire, voyage, épargne) sans mettre en péril la trésorerie du cabinet.

• Choisir le bon statut juridique (exercice individuel, SEL, SELARL, SCM, etc.) et le régime fiscal adapté (micro BNC, déclaration contrôlée).

Comment calculer son revenu net en tant qu’infirmière, médecin, … ?

Revenu net = Chiffre d’affaires (CA)/ vos recettes  – Charges professionnelles/ vos dépenses  – Cotisations sociales – Impôt sur le revenu

Pour une estimation précise, il est conseillé d’utiliser un prévisionnel ou un outil de simulation (ex. : impots.gouv.fr).

Quelles sont les différences entre le régime micro BNC et la déclaration contrôlée ?

Le régime micro BNC n’implique pas la déclaration de vos charges réelles. Cette simplicité a un coût, puisque l’abattement forfaitaire peut se révéler insuffisant pour couvrir vos dépenses. La déclaration contrôlée permet de déduire l’ensemble des dépenses engagées.

Chaque profession libérale de santé connait-elle des spécificités en fonction de son activité ?

Les règles de rémunération ne diffèrent pas. En revanche, une infirmière ne bénéficie pas des mêmes recettes et donc de la même rémunération qu’un médecin par exemple. L’optimisation fiscale peut alors prendre de multiples formes.

Comment atteindre ses objectifs ? Le réel semblable au prévisionnel !

Vous pouvez utiliser un ou plusieurs outils disponibles, demandez conseils à vos confrères voire à votre ordre professionnel. Vous pouvez aussi faire le choix d’un expert – comptable, spécialisé dans les professions libérales de Santé : Comptasanté.