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Comment faire un bilan comptable prévisionnel ?

27 octobre, 2025

Pourquoi s’intéresser au bilan comptable prévisionnel ?

Soyons honnêtes : pour beaucoup de professionnels de santé, la comptabilité rime avec casse-tête, paperasse et migraines. Pourtant, derrière le jargon comptable parfois aride (actif, passif, créances, dépenses etc.), il y a un outil puissant qui peut transformer la gestion de votre activité et l’image que vous avez de votre propre business : le bilan comptable prévisionnel.

C’est lui qui vous permet d’anticiper les performances de votre entreprise, de réunir tous les éléments financiers afin de sécuriser votre financement grâce à un business plan infaillible et équilibré, de savoir si votre plan de création d’affaires est réaliste et d’éviter de finir avec plus de dettes que de patients. Bref, un vrai garde-fou pour ne pas avancer à l’aveugle.

Et ce n’est pas seulement utile au démarrage ! Il est important de maîtriser cet outil et chaque tableau excel qui le compose, car le bilan prévisionnel sert aussi pendant la période fiscale à chaque clôture d’exercice comptable. En comparant vos prévisions et vos résultats réels, vous pouvez ajuster votre gestion, affiner vos choix de financement, ou encore préparer sereinement l’année suivante. Il devient un outil de pilotage continu : il aide à voir où se trouvent les écarts, à mesurer la rentabilité réelle de vos investissements et à planifier vos prochains projets. Bref : il accompagne votre vie de praticien tout au long de votre parcours. Explications Comptasanté.

Le bilan comptable prévisionnel : définition et objectifs

Qu’est-ce qu’un bilan comptable prévisionnel ?

Le bilan prévisionnel, c’est un document qui dresse une photo authentique de la santé financière de votre entreprise, que vous soyez micro-entrepreneur ou en société]. On y trouve :

• d’un côté, les actifs (ce que vous possédez ou allez posséder) ;
• et de l’autre, le passif (ce que vous devez, comme vos dettes ou vos fournisseurs à payer).

Mais attention, ce n’est pas une boule de cristal, on n’invente rien : ce sont des prévisions construites à partir de vos données, de vos hypothèses de ventes, de vos dépenses, et de la réalité de votre activité.

Les objectifs principaux du bilan comptable prévisionnel

Le bilan comptable prévisionnel, c’est un peu comme la boussole de l’entrepreneur en blouse blanche que vous êtes. Ses grands objectifs :

• Anticiper vos besoins de financement (parce que convaincre les banques après votre installation et juste avec un sourire, ça marche rarement).
• Vérifier la viabilité et la santé financière de votre plan de création d’entreprise ou de développement.
• Donner confiance à vos futurs partenaires financiers, investisseurs, collaborateurs ou associés.
• Éclairer vos choix de gestion au quotidien.
• Comparer vos prévisions avec vos résultats à la clôture de chaque exercice comptable, et ajuster vos stratégies pour l’année suivante.

En clair, ce bilan comptable prévisionnel vous permet de savoir si votre projet est équilibré : est-ce que vos ressources financières initiales couvriront vos premiers besoins ? Est-ce que votre trésorerie tiendra la route ? Est-ce que votre chiffre d’affaires compensera vos charges financières et vos immobilisations ? Le bouche à oreille suffira-t-il pour constituer et fidéliser votre patientèle ? Ce genre d’interrogations.

Les éléments constitutifs d’un bilan prévisionnel

Les postes d’actif et de passif

Un bilan comptable prévisionnel, c’est simplement un tableau, toujours organisé en deux colonnes.

Dans la colonne “actif” (autrement dit, ce que vous possédez dans le cadre de votre activité professionnelle) :

• le total de vos immobilisations corporelles (cabinet médical, table de massage, échographe, fauteuil de dentiste, véhicule professionnel, matériel informatique, mobilier…) ;
• le total de vos immobilisations incorporelles (logiciel métier, logiciel de comptabilité, droit au bail, site internet) ;
• le total de vos immobilisations financières (actions, titres…) ;
• le total de vos stocks (matériel consommable) ;
• le montant total de vos créances (les paiements et remboursement des patients encore non perçus) ;
• et le montant total de votre trésorerie (ce qui reste sur vos comptes bancaires).

Dans la colonne “passif” (autrement dit, toutes les ressources qui sont sorties de votre entreprise) :

• vos capitaux propres (vos apports financiers)
• vos dettes (emprunts et prêt bancaire professionnel, découvert bancaire autorisé le cas échéant, dettes fournisseurs, dettes fiscales, dont la TVA collectée et TVA à payer, charges sociales…)

Ce qui le bilan vous permet de calculer

Une fois ces deux colonnes établies, votre bilan prévisionnel vous permet d’évaluer :

• votre besoin en fonds de roulement (BFR) : en gros c’est la différence entre les flux entrants et les flux sortants de votre trésorerie.
• votre fonds de roulement : c’est-à-dire les ressources indispensables au bon fonctionnement de votre activité de libéral de santé ;
• votre trésorerie nette : c’est-à-dire l’argent disponible immédiatement pour votre activité.

Pour une comptabilité complète

Enfin, votre prévisionnel financier ne se limite pas au bilan. Il s’appuie aussi sur un compte de résultat prévisionnel établi en fonction de vos :

• Produits : ce que vous produisez, c’est-à-dire votre chiffre d’affaires attendu (vos ventes, vos actes, vos honoraires).
• Charges : vos dépenses de fonctionnement (loyer, électricité, logiciels, fournitures médicales, charges sociales, entretien de véhicule, assurances, etc.).

Ces données financières permettent de vérifier que votre activité générera assez de résultats pour couvrir vos dettes et garder une trésorerie positive.

Les étapes clés pour réaliser un bilan prévisionnel

Étape 1 : rassembler les bonnes données

Un prévisionnel, ça ne s’improvise pas. Il faut collecter un maximum de données fiables :

• Le modèle économique de votre projet.
• Vos hypothèses et projections de ventes (nombre de patients, actes réalisés, tarifs).
• Vos dépenses fixes et variables (matériel, abonnements, assurances, carburant).
• Vos besoins en financement pour couvrir les premières années d’activité si vous ne rachetez pas de patientèle ou que vous ne reprenez pas un cabinet déjà existant.

Astuce : un bon expert-comptable spécialisé dans les métiers de la santé, comme Comptasanté, connaît les réalités de votre secteur et peut vous fournir des conseils personnalisés et des modèles prêts à l’emploi pour gagner du temps.

Étape 2 : construire vos tableaux financiers

Une fois les éléments rassemblés, vous pouvez créer vos trois grands tableaux financiers :

• Le bilan comptable prévisionnel (vos actifs et vos passifs).
• Le compte de résultat prévisionnel (vos produits et vos charges).
• Le plan de trésorerie prévisionnel (vos entrées et sorties de cash mois par mois).

C’est la sainte trinité du business plan : si vos affaires sont cohérentes sur ces trois documents, c’est que votre plan financier tient la route.

Les enjeux et limites du bilan prévisionnel

Pourquoi c’est indispensable pour la création d’entreprise

Dans n’importe quelle création d’entreprise, un prévisionnel financier est incontournable. Sans lui, impossible d’obtenir un financement ou de convaincre un partenaire. C’est aussi ce qui permet de planifier vos affaires, de s’assurer qu’on aura bien des clients, ou plutôt dans votre cas des patients, de dimensionner vos ressources et de vérifier que votre projet ne vous emmène pas droit dans le mur.

Et même une fois lancé, le bilan comptable prévisionnel reste un allié : il se compare chaque année avec les résultats réels à la clôture de l’exercice comptable, afin d’ajuster vos choix de gestion, de mieux calibrer vos investissements futurs et d’identifier les postes de dépenses à optimiser.

Les limites et erreurs à éviter

Soyons clairs : un bilan prévisionnel n’est pas gravé dans le marbre. C’est un document vivant qui évolue en fonction de vos ventes, vos fournisseurs, vos dépenses, vos créances et vos stocks. Les erreurs les plus fréquentes ?

• Être trop optimiste sur le chiffre d’affaires : un petit conseil de nos experts, c’est de faire deux versions de votre bilan comptable prévisionnel, un dont vous pensez qu’il est réaliste, mais qui sera peut-être trop optimiste, et un pessimiste, pour vous préparer au mieux à tous les cas de figure ;
• Oublier certaines charges financières (assurances, logiciels, abonnements, impôts).
• Négliger le roulement de trésorerie (les décalages entre paiements des clients et règlements des fournisseurs).
• Copier un modèle sans l’adapter à votre activité réelle.
• Ne pas actualiser le prévisionnel à chaque clôture, ce qui prive l’outil de sa valeur stratégique.

Conclusion : le bilan prévisionnel, un allié pour vos affaires

Faire un bilan comptable prévisionnel, ce n’est pas un luxe réservé aux grandes entreprises avec plein de clients ou aux banquiers en costume-cravate. C’est une étape clé pour sécuriser votre projet professionnel, piloter votre gestion et avancer avec une vision claire.

Et la bonne nouvelle, c’est que vous n’êtes pas seul pour le construire : chez Comptasanté, nos experts financiers spécialisés dans les professions de santé vous accompagnent pour élaborer un plan prévisionnel équilibré, adapté à vos données réelles, et surtout utile au quotidien. Un tableau de bord réaliste de votre activité, en somme.

Votre bilan comptable prévisionnel, c’est la carte de route de votre projet. Et si vous la dessiniez avec des copilotes qui connaissent par cœur le terrain de la santé libérale ?

Comptasanté vous aide à anticiper vos besoins, sécuriser votre financement et piloter votre activité en toute sérénité.

Discutons de votre projet

FAQ – Le bilan comptable prévisionnel en 5 questions

Quels sont les trois types de bilan ?

On distingue le bilan comptable (photo réelle de l’entreprise à une date donnée), le bilan comptable prévisionnel (projection basée sur des prévisions), et le bilan fonctionnel (lecture différente des emplois et des ressources pour analyser la structure financière et le roulement).

Quels sont les 3 tableaux composant le prévisionnel financier ?

Le bilan prévisionnel, le compte de résultat prévisionnel, et le plan de trésorerie. Ces trois tableaux financiers sont indissociables pour un business plan solide.

Qu’est-ce qu’un bilan d’exploitation prévisionnel ?

C’est un document qui met l’accent sur les flux liés directement à votre activité : vos ventes, vos charges, et donc votre résultat attendu. Il complète le bilan comptable classique en donnant une vision dynamique de votre projet.

Quel est le prix d’un bilan prévisionnel ?

Ça dépend : il peut être gratuit si vous le faites seul bien sûr, il existe des modèles excel gratuits en ligne, mais c’est un exercice qui peut sembler complexe à certaines personnes et vous causer du stress. Pour un prévisionnel financier complet et adapté à votre activité, comptez entre 500 et 1500 € auprès d’un expert-comptable. Chez Comptasanté, on vous accompagne avec des tarifs transparents et pensés pour les pros de santé.

Quelles sont les erreurs communes à éviter lors de la création d’un bilan prévisionnel ?

Se fonder sur des données trop optimistes, oublier des dépenses réelles (comme la TVA, les frais bancaires, ou les assurances professionnelles), ignorer le roulement de trésorerie (créances-dépenses) ou négliger l’impact des immobilisations et des dettes sur vos capitaux. Bref : mieux vaut un prévisionnel prudent mais réaliste qu’un château de cartes.

Votre bilan comptable prévisionnel, c’est la carte de route de votre projet. Et si vous la dessiniez avec des copilotes qui connaissent par cœur le terrain de la santé libérale ?

Comptasanté vous aide à anticiper vos besoins, sécuriser votre financement et piloter votre activité en toute sérénité.

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