Comment remplir sa déclaration Cerfa 2035 ?
Tout comprendre du Cerfa 2035 en 2 minutes
La déclaration Cerfa 2035 est le formulaire fiscal obligatoire pour les professions libérales relevant du régime de la déclaration contrôlée en BNC (Bénéfices Non Commerciaux).
Elle permet de déterminer le résultat de votre activité à partir de votre chiffre d’affaires et de vos charges, afin de calculer vos revenus et votre impôt.
Concrètement :
vous y détaillez votre comptabilité annuelle ;
vous calculez votre bénéfices ou déficit ;
vous transmettez une liasse fiscale complète à l’administration.
En clair : c’est le document central de votre fiscalité en tant que professionnel de santé libéral.
En France, plus de 95 % des 3,82 millions d'entreprises marchandes (non financières/agricoles) sont des microentreprises (source : Insee, Catégories d'entreprises − Tableaux de l'économie française)).
La majorité d’entre elles sont au régime BNC, et doivent donc déposer une déclaration 2035 chaque année si leur CA dépasse le seuil du micro-BNC, fixé cette année à 83 600€. Une obligation incontournable… mais souvent redoutée.
Bonne nouvelle : avec les bonnes explications made in Comptasanté, ce n’est pas si compliqué !
Comprendre la structure du Cerfa 2035
Que contient la liasse fiscale 2035 ?
La liasse fiscale 2035 ne se limite pas à une seule page. Elle comprend :
le formulaire 2035-SD (document principal) ;
plusieurs annexes obligatoires ;
des tableaux détaillant votre compta.
Les éléments clés de la liasse :
Formulaire | Éléments et Contenu |
|---|---|
2035-SD | Synthèse du résultat |
2035-A | Détail des recettes |
2035-B | Détail des dépenses |
2035-E | Immobilisations et amortissements |
2035-F | Plus ou moins-values |
Chaque annexe apporte des informations complémentaires à votre déclaration.
Notre conseil d’expert comptable Comptasanté : une erreur fréquente consiste à négliger les annexes. Pourtant, ce sont elles qui justifient votre résultat en cas de contrôle fiscal.
Qui est concerné par la déclaration 2035 ?
Vous devez remplir ce formulaire si vous êtes :
Professionnel de santé en activité libérale ;
Sous le régime réel (et non micro).
En BNC avec comptabilité plus complète et donc une déclaration contrôlée.
Exemples de professions concernées :
À l’inverse, le régime micro-BNC ne nécessite pas de liasse complète.
Comment remplir le formulaire Cerfa 2035 étape par étape ?
Étape 1 : renseigner les informations générales
Sur la première page du formulaire, vous indiquez :
Votre identité
Votre numéro SIRET
Votre activité professionnelle
Votre régime (BNC contrôlée)
Les erreurs fréquentes :
confusion entre les régimes) ;
informations incohérentes avec votre entreprise ;
oubli de cocher certaines cases.
Vérifiez bien chaque ligne : une simple erreur peut entraîner un avis de correction. Un bon accompagnement comptable vous facilite la tâche, pensez-y !
Étape 2 : déclarer ses revenus et ses dépenses
C’est le cœur de la déclaration.
Les recettes (ligne des revenus)
Vous devez indiquer l’ensemble de vos revenus encaissés (tout ce que vous avez facturé), c’est à dire vos honoraires et rétrocessions. Attention : on parle ici de revenu brut, pas encore de résultat net.
Les dépenses déductibles
En Bénéfices Non Commerciaux, vous pouvez déduire toutes vos charges professionnelles. Voici les principales charges à intégrer dans votre comptabilité :
Cotisations et charges sociales (URSSAF, retraite) ;
Loyer de votre cabinet ;
Matériel et immobilisations ;
Frais de véhicule (achat, location, carburant…) ;
Logiciels et services d’aide à la gestion (frais de comptabilité, par exemple) ;
Bon à savoir : selon votre activité, les charges représentent en moyenne 40 à 50 % des revenus des professions libérales de santé. Un ordre d’idée à avoir en tête dès votre installation en libéral !
Le calcul du résultat fiscal est relativement simple après tout cela :
Base imposable = Revenus – Dépenses
C’est sur la base de ce montant que sera calculé votre impôt.
Étape 3 : compléter les annexes obligatoires
Les annexes permettent de détailler votre compta. Exemple d’annexes importantes :
Tableau des immobilisations ;
Amortissements ;
Plus et moins-values ;
Détail des charges.
Chaque ligne doit être cohérente avec votre déclaration principale.
Conseil Comptasanté : les incohérences entre annexes et formulaire sont une cause majeure de contrôle fiscal.
Les erreurs à éviter sur le Cerfa 2035
Les pièges les plus fréquents
Voici les erreurs classiques :
oublier de remplir une annexe qui vous concerne ;
mal déclarer ses revenus ;
confondre charges personnelles et professionnelles ;
Conséquence : un avis de rectification… voire des pénalités si vous tardez trop à répondre ou si votre justification ne convainc pas l’administration fiscale.
Les risques en cas d’erreur ou de retard
Un retard ou une erreur peut en effet entraîner :
une majoration de l’impôt (Majoration de 10 % en cas de retard et jusqu’à 40 % en cas de manquement) ;
d’autres pénalités financières ;
un plus grand risque de contrôle fiscal sur les années à venir.
D’où l’intérêt d’une comptabilité rigoureuse. (source : Service Public, Quelles sanctions en cas d'erreur dans sa déclaration de revenus ?)
Cerfa 2035 : un passage obligé… mais maîtrisable
La déclaration Cerfa 2035 peut sembler technique, mais elle suit en réalité une logique simple :
Déclarer ses revenus de l’année ;
Déduire ses charges ;
Calculer sa base imposable ;
Transmettre une liasse complète ;
Avec une bonne organisation et l’accompagnement d’un expert comptable, vous sécurisez votre fiscalité et évitez les erreurs. Chez Comptasanté, nous accompagnons chaque professionnel de santé dans sa compta, avec une approche simple, claire… et sans jargon inutile. La 2035, ce n’est pas votre ennemie. C’est juste votre activité mise noir sur blanc… avec quelques règles fiscales en plus. Et ça, ça s’apprivoise.
FAQ : vos questions sur le Cerfa 2035
C’est quoi la déclaration 2035 ?
La déclaration 2035 est le formulaire fiscal utilisé par les professions libérales en BNC sous le régime de la déclaration contrôlée. Elle permet de calculer le résultat de l’activité et l’impôt à payer.
Comment se procurer le formulaire 2035 ?
Vous pouvez télécharger le formulaire sur le site officiel des impôts (impots.gouv.fr), avec sa notice explicative et les annexes. Cependant, la déclaration d’impôts se fait à présent 100% en ligne, sauf cas très particuliers.
Qui doit remplir le formulaire Cerfa 2035 ?
Tous les professionnels en activité libérale soumis au régime réel (hors micro) doivent remplir cette déclaration.
Quelle est la date limite pour la déclaration d’impôts 2035 ?
La date limite est généralement fixée en mai (variable chaque année). Elle dépend du calendrier de l’administration fiscale. En 2026, cette limite est fixée au 20 mai.
Peut-on remplir la 2035 seul ?
Oui, mais cela demande :
une bonne gestion de votre comptabilité ;
une compréhension du formulaire ;
une maîtrise des règles fiscales.
En pratique, la majorité des professionnels passent par un expert ou une AGA (Association de Gestion Agréée) pour sécuriser leur déclaration.
Faut-il obligatoirement passer par une AGA ?
Non, mais adhérer à une AGA vous permet de bénéficier d’un accompagnement et d’être épaulé en cas de doute ou d’erreurs.
